JS-15 水利基本建设项目竣工财务决算

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JS-15

水利基本建设项目竣工财务决算

（封面）

项目名称：

编制单位：

主管部门：

编制日期：

年月日

单位负责人：

财务负责人：

主编人：

项目竣工财务决算说明书

项目竣工财务决算必须编制竣工财务决算说明书（以下简称说明书）。该说明书是总括反映竣工项目建

设过程、建设成果的书面文件，可为研究水利基础产业发展提供基础资料，是竣工财务决算的重要组成部分。

1. 说明书编写的基本要求。由于水利基本建设项目的多样性，不同的项目，有不同工程特性、地理条

件、建设工期，有不同的组织管理形式。因此说明书的编写应该有针对性和不同的重点，符合项目实际情

况并具有项目特色。基本要求如下：

（1）综合说明。对项目建设管理情况，从组织形式到管理方式等方面，进行全面说明。

（2）突出重点。结合项目管理的实际，对项目管理中主要工作进行重点反映。

（3）真实可靠。所反映的情况应以事实为依据，真实可靠，不能编造。

（4）文字简明。要求说明书的文字简单明了，不能拖泥带水。

2. 项目概况。除了反映概况表中有关指标（资料）外，主要包括项目建设缘由、历史沿革、项目设计、

建设过程、项目建设管理组织体制、管理方式以及经验教训等情况。

3. 概（预）算及计划执行情况。项目概（预）算是控制建设规模、建设内容的重要依据，也是投资控

制、投标招标、投资包干的重要依据。项目年度计划和基本建设支出预算，是从不同角度、不同形式对概

算的年度间的分解。主要说明如下：

（1）对上级主管审批机关关于本项目概（预）算批复的主要内容加以概括说明，包括建设规模、建设内

容、建设周期、总投资、主要经济技术指标等。

（2）对经批复的项目概（预）算变动情况进行说明。

（3）对项目年度计划、支出预算下达及执行及其变动情况进行说明。可采用列表的形式。对项目主体的

计划、预算下达及变动情况应重点说明。

4. 投资来源。主要根据项目概算及计划下达情况，对投资构成、资本结构、投资性质进行具体说明。

5. 招（投）标及合同执行情况。招（投）标及合同执行情况应作为说明书的重点之一，着重说明。

（1）对项目主要标的招标投标过程进行说明，包括招标准备、标书编制、标书审查批准、招标组织、招

标机构、评标、中标单位等，可按招标的先后次序进行说明，也可列表说明。

（2）合同的签订与履行说明，重点说明合同的索赔事项，说明如何处理索赔、索赔结果以及索赔对项目

实施的主要影响，并分析原因、总结经验。

6. 投资包干以及包干结余、基建收入、基建结余资金的形成和分配情况说明，包括投资包干协议的签订

与执行情况以及协议的变动情况和分配的结果与依据等。

7. 移民及土地征用情况说明。这是说明书的重点之一，主要包括：

（1）项目法人对移民及土地征用（含地面附着物）的管理方法形式与过程（包括这方面的资金管理）。

项目竣工财务决算说明书

（2）移民及土地征用（含地面附着物）的主要依据、补偿标准、补偿范围。

（3）移民及土地征用（含地面附着物）的主要成果，如移民数量、安置地点、土地征用面积、地面附

着物拆迁数量及其有效证明，可列出清单说明。

（4）移民及土地征用工作中存在的问题及验收委员会等有关部门的评价。

8. 财务管理方面情况说明。主要包括：财务组织机构的建立、财务会计人员配备、会计制度的选择、国

家财经法规的执行、内部控制制度（银行账户管理、现金管理、价款结算管理、固定资产管理、流动资产管

理）的建立与执行（固定资产、流动资产等资产处置的程序、办法，实际处置的结果及账务处理应着重说明）

等。

9. 项目效益及主要技术经济指标的分析计算说明。主要包括：国民经济评价指标（如投资回收期等）、

财务评价指标（如投资收益率等），项目社会效益、经济效益、环境效益情况。

10. 存在的主要问题及处理意见说明。针对项目实施过程中存在的主要问题和尚未处理的重要问题进行

说明，如移民安置、土地征用、淹没赔偿、资产移交、诉讼事项等，并应说明有关部门的处理意见。

11. 在上述说明之外，项目法人认为重要的其他问题也应在说明书中说明。

12. 编表说明主要针对SL 19-2008《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》中竣工财务决算报表

进行技术性说明，也可对自行设计的辅助报表进行说明。

水利基本建设项目竣工财务决算表见表JS-16～JS-24。

相关表格填写说明填写范例

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用户评论

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